银行电子回单和银行进账单_银行吐钱放在提款机上

内容来源：银行转账凭证所属栏目：新闻看点最后更新：5小时前

银行电子回单和银行进账单

佛山股权变更必备资料清单 📝 佛山股权变更须知： ❗️❗️ 公司盈利需纳税，确保数据与电子税务局一致。 1️⃣ 变更法人/股权时，涉及股份变动的人需亲自到场并签署商事文件。 2️⃣ 股权变更前需先完税。 3️⃣ 如资产负责表显示实收资本，需提供银行回单、验资报告或银行进账单复印件。 📋 所需资料： ✅ 营业执照正副本原件 ✅ 公章 ✅ 新法人/股东的身份证复印件各3份 ✅ 如非在公司注册地签字，需提供签字样板及旧章程 ✅ 股转前一个月和前一年第四季度的资产负债表及利润表 🌟 办理时间：10-25个工作日

国庆后会计必做14件事，新手必看！今天是9月30日，节前最后一天。想想国庆长假过后，10月大征期，咱们会计人又要忙翻天喽！尤其是还在新手期的会计朋友，你们对月初的工作流程熟悉了吗？下面我来以商贸公司，一般纳税人为例，把整个工作流程给大家捋一捋。打印整月电子发票 📄 首先，登录电子税务局，在全量发票查询界面，查询9月份一整月开具发票的明细及销售金额、销项税额。打印整月进货发票 🛒 接下来，打印整月收到的进货发票。打印银行回单及余额 💳 然后，打印银行回单和余额。整理单据 📑 整理单据，比如哪些销项发票是公户收款，将发票和进账单贴在一起，填制银行收款凭证。哪些销项发票是现金收款，填制现金收款凭证。进项发票也按照相同的原理处理。计算进项税 🧮 根据本月收入、销项税额和企业的增值税税负，推算出本月应抵扣的进项税，在电子税务局做抵扣勾选。计算应交增值税 💸 计算出本月应交增值税-未交增值税。计提销售成本 📈 计提销售成本。计提工资 💼 计提工资。计提社保及公积金 🏦 计提社保及公积金。计算应交所得税 📊 季度末，还要计算应交所得税。计提固定资产折旧 🏢 计提固定资产折旧。期末结账 📅 期末结账。纳税申报 📄 包括增值税及附加税、企业财务报表、企业所得税、个人所得税申报。凭证装订及归档 📚 最后，凭证装订及归档。听我这么捋了一遍，是不是心中有数了呢？熟能生巧，只要认真工作，勤于思考，相信不久的你，也能熟练掌握这些技能。

📊财务岗位全流程指南，轻松上手！ 👋 大家好！今天为大家带来一份超全的财务岗位工作流程指南，帮助大家轻松应对各种财务工作。 💼 出纳岗工作流程：现金收付：根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款，检查金额正确、大小写一致、有经手人签名后，签字并加盖财务结算章。将收据第二联（或发票联）给交款人，凭记账联登记现金流水账，登记票据传递登记本，传相应岗位签收。银行存款收付：整理销售会计传来的支票、汇票，核查和补填进账单，上午上班时交主管岗背书，送交司机进账及取回单。整理从银行拿回的回款单据，将第一联与回执粘贴在一起，在微机中编制回款登记表并共享，打印后传销售会计。 📋 管理费用岗工作流程：其他项目收款：收到除货款以外项目的支票、汇票，写进账单一一进账一一回单一一登记票据传递登记本一一相关岗位。贷款：收到银行贷款账回单一一登记票据传递一一传管理费用岗位。 📊 销售费用岗工作流程：货款：根据销售合同或订单开具发票，核对发票内容无误后传递给客户。运费：根据实际发生的运费情况开具发票，并传递给客户。 📉 工资福利岗位工作流程：工资发放：根据人事部门提供的工资表，编制工资发放单，核对无误后发放给员工。代扣款项：根据国家规定代扣个人所得税、社保等款项，并登记相关账簿。 📈 税务岗工作流程：纳税申报：根据税务规定，按时完成各项税种的申报工作。税务筹划：协助公司进行税务筹划，合理降低税务负担。 🔍 内部审计岗工作流程：审计计划：制定年度审计计划，明确审计目标和范围。现场审计：对各部门的财务数据进行现场审计，确保数据真实准确。审计报告：撰写审计报告，提出改进意见和建议。 📋 主管岗工作流程：审核单据：审核各岗位传递来的单据，确保数据准确无误。协调沟通：协调各部门之间的工作，确保流程顺畅。制定政策：根据公司实际情况，制定财务管理政策和流程。 💡 点赞自取哦！希望这份指南能帮到大家，轻松应对各种财务工作！如果有任何问题或建议，欢迎留言讨论！

营业外收入揭秘：定义与审计要点 🤔 营业外收入是什么？营业外收入，简单来说，就是企业发生的与其日常生产经营活动无直接关系的各项利得。这包括但不限于债务重组利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得、罚没收入以及无法支付的款项等。 📋 营业外收入的特点这些收入通常具有“无关、偶发且小众”的特点，因此企业报表上的这项内容通常不会太多，审计底稿也相对简单。 📊 营业外收入的审计程序获取或编制明细表：复核加计是否正确，并与报表数、总账数核对一致。检查二级明细项目的设置：确保符合规定的核算内容与范围，划清营业外收入与其他收入的界限。分项检查：对营业外收入中的各种二级明细进行详细检查，如债务重组利得、盘盈利得、捐赠利得等。 🔍 营业外收入的审计重点债务重组利得：检查是否在授权范围内履行了必要的批准程序，如经过股东大会、董事会审批等。盘盈利得：结合相关资产的盘点及监盘资料，检查金额计算是否正确，是否获得必要的审批程序。捐赠利得：获取捐赠协议、银行进账单等进行检查。政府补助：经过第二步的判断是属于跟日常活动不相关的政府补助后，获取全部的政府补助文件和银行收款回单，复核政府补助的性质、金额和入账时间是否正确。 📚 营业外收入的审计注意事项处置固定资产的利得：如果资产处置后还有使用价值，则在“资产处置收益”科目核算；如果资产是因为丧失使用功能、提完折旧或者被毁损等原因报废清理，那产生的利得则在“营业外收入”科目核算。政府补助：只核算跟企业日常活动无关的部分，跟日常活动相关的政府补助，与收益相关的一般在“其他收益”科目核算。剩余的材料处理所得的收入：应计入“其他业务收入”，并注意少交了增值税的税务风险。 📝 营业外收入的审计检查表营业外收入项目检查表：关注检查内容，如债务重组利得、盘盈利得、捐赠利得等。政府补助检查表：记录项目名称、发文单位、文号、名称、拨款单位等信息，留下检查痕迹并便于审计报告附注中披露较详细的信息。通过以上步骤，你可以更全面地了解营业外收入的审计要点和注意事项，从而更有效地进行审计工作。

📊 审计新手必看：抽凭指南大揭秘 🔍 🌟 应收账款 🌟 考虑到已执行函证及替代性测试，借方发生额与收入进行了勾稽。重点检查摘要及对方科目异常的凭证，以及贷方发生额（回款方式及真实性）。借方需关注后附单据是否完整，是否存在与营业收入无关的往来。 🚫 坏账准备 🚫 一般无需抽凭。如果存在坏账核销的情况，需检查是否有被审计单位相关部门的审批手续。 📊 累计折旧、无形资产摊销 📊 无需抽凭，但需要勾稽核对。 📈 递延所得税资产 📈 无需抽凭，但需要勾稽核对。 💼 负债类科目 💼 与资产类相反，关注贷方，检查负债减少是否合理。 👥 应付职工薪酬 👥 不要抽计提数，抽发放工资、大额奖金等。缴纳社保不要抽太多，查看是否有工资表、工资发放单、银行回单等。 💼 应交税费 💼 不抽计提数，抽缴纳数。房产税、资源税、所得税、土地使用税、土地增值税、城建税、教育费附加等（所得税全抽，对照全年纳税申报表）。 💳 长、短期借款 💳 本期新增借款一般均需抽凭并获取合同，关注借款是否逾期，关注借款合同、抵押合同是否存在资产受限的情况。（借款全抽） 📈 损益类、权益类 📈 权益类科目100%抽凭并需要全部附件（如实收资本需要带有出资款字样的银行进账单）。损益类科目若涉及到货币资金，往往需要有银行回单、发票等，有些可能还需要审批手续的支持性文件。不可抽结转和计提。 🏢 营业外收支 🏢 营业外收支全抽并需要复印附件，注意分类有无到其他收益的项目，涉及政府补助的需要政府补助相关的文件，关注是否存在不能税前抵扣的情况（比如罚款、滞纳金、非公益性捐赠）。 💼 销售费用、管理费用 💼 与摊销、折旧等和资产负债类科目有勾稽关系的项目无需抽凭。在上述原则下，样本主要集中在大额费用、异常项目费用。 📊 税金及附加 📊 本期计提不会出现负数。如果发现企业税金及附加报表数为负，大胆提出疑问！是本期，不是某个月。上月计提多了，下月负数冲掉是正常的。 🏭 制造费用、生产成本 🏭 与计提工资、折旧有关的不需要抽，领料生产基本都是月末结转一次，可以抽金额大的几个月核查单据是否齐全（出库单、领料单等）。抽对外部的、大额的（结转成本、结转生产成本不必抽）。

🔍审计抽凭关键点，你掌握了吗？ 📋在审计工作中，抽凭是一个至关重要的环节。以下是审计抽凭时需要注意的几个关键点： 1️⃣ 银行存款：重点检查大额现金支出和银行存款支出，同时对其他货币资金进行全面抽查。关注流水是否正常，是否有股东占用资金等情况。 2️⃣ 应付职工薪酬：抽查时不要抽取计提数，而是关注工资发放、大额奖金等。同时，检查工资表、工资发放单和银行回单等文件。 3️⃣ 应交税费：不抽取计提数，而是关注缴纳数，包括房产税、资源税、所得税、土地使用税、土地增值税、城建税和教育费附加等。所得税需全面抽取，并与全年纳税申报表进行对照。 4️⃣ 营业外收支：全面抽查并复印附件，注意分类是否正确，是否有误入其他收益的项目。 5️⃣ 固定资产：抽查当年增加和减少的凭证，查看购买合同和发票等文件，判断是否有跨期处理。对于报废或转让的固定资产，检查是否有转让合同和手续。 6️⃣ 在建工程：全面抽查凭证，需要合同和验收报告等文件支持。 7️⃣ 权益类科目：100%抽查凭证，并需要全部附件支持（如实收资本需带有出资款字样的银行进账单）。 8️⃣ 序时账：在序时账中筛选相应科目，再选取所需要的凭证复制到抽凭底稿中。 🔍通过以上几点，审计人员可以更有效地进行抽凭工作，确保审计结果的准确性和可靠性。

🔍 🔍 🔍 审计抽凭的八大关键科目 📊 审计抽凭时，需特别注意以下八个关键科目： 💳 银行存款：抽查大额现金支出和银行存款支出，其他货币资金需全抽，检查流水是否异常，是否有股东占用资金等情况。 🏷️ 应付职工薪酬：抽查工资发放大额奖金等，不抽计提数，缴纳社保不要抽太多，检查是否有工资表、工资发放单、银行回单等。 📜 应交税费：不抽计提数，抽查缴纳数，包括房产税、资源税、所得税、土地使用税、土地增值税、城建税、教育费附加等，所得税需全抽，对照全年纳税申报表来看。 📋 营业外收支：全抽并复印附件，注意分类是否有到其他收益的项目。 🏗️ 固定资产：抽查当年增加和减少的凭证，查看购买合同、发票等，判断是否有跨期，处理报废或转让的固定资产时，检查有无转让合同手续。 🏗️ 在建工程：全部抽凭，需要合同、验收报告等。 📊 权益类科目：100%抽凭并需要全部附件（如实收资本需带有出资款字样的银行进账单）。 📅 序时账：在序时账中筛选相应科目，再选取所需要的凭证复制到抽凭底稿中。通过以上八点注意事项，可以更全面地进行审计抽凭，确保审计工作的准确性和完整性。

出纳如何整理账单并交给会计？日常报销等业务，经办人先找会计，会计审核无误后编号，交给出纳，出纳收付款。之后出纳按编号整理好单据后再还给会计做凭证。出纳从银行等处拿回来的回单，最好找个登记本，将每张回单记录后交给会计做账，并由会计签字。否则如果回单丢失，责任难以界定。出纳和会计怎么对账？出纳的现金日记账和银行存款日记账与会计的现金总账与银行存款总账核对；出纳日记账与库存现金核对。出纳每个月的银行账单和现金账单怎么交割给会计？出纳付款或收款都有会计凭证，把支票存根、进账单等作为原始凭证粘贴在记账凭证后面。一般是出纳粘贴。一、出纳与会计对账方法与技巧银行的比较好对，结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了，一般没什么问题。现金方面，因为出纳是准时的每笔都做（所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面），会计这边可能是月底一次做完，容易出现漏掉的导致金额对不上。这时就用出纳的余额数减会计的余额数，比如是518，你就在出纳帐上找有没有单笔是518的数，没有的话就可能是几笔数加在一起了，可能需要一笔一笔的对一次。如果出现518.8，这种有小数就比较好找，直接看小数点后面的8。还有另外一种方法对会计最实用，就是叫出纳把她的期初数、本期借方、本期贷方以及期末数全部统计出来，和你的财务软件里的数对，最简单了。借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。二、出纳每个月的银行账单和现金账单交割给会计方法：填写一式两份现金银行结存表（上期余额、本期收入、本期支出、本期余额），双方确认无误后签名，各持一份；编制一式两份原始凭证交接表（自编号、单据名称、凭证号、金额），双方确认无误后签名，各持一份。每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计。

📊财务部各岗位实操全流程详解 💼新手会计们注意啦！财务部各岗位的工作流程是你们必须掌握的技能哦！今天我们就来详细解析一下这些流程，让你们快速上手！ 💸出纳岗工作流程：现金收付：根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款，检查金额、大小写和签名，签字并加盖财务结算章，将收据或发票联给交款人，凭记账联登记现金流水账，登记票据传递登记本，传给相应岗位签收制证。工资及固定资产岗：管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗等都有其特定的流程，比如工资发放、费用报销等。 💼管理费用岗：费用报销：审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致，检查并督促领款人签名，据记账凭证金额付款，在原始凭证上加盖“现金付讫”图章，登记现金流水账，将记账凭证及时传主管岗复核。人工费、福利费发放：凭人力资源部开具的支出证明单付款，包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项，在支出证明单上加盖“现金付讫”图章，登记现金流水账，登记票据传递登记本，传工资福利岗签收制证。 💳银行存款收付：收货款整理：销售会计传来支票、汇票，核查和补填进账单，上午上班时交主管岗背书，送交司机进账及取回单，整理从银行拿回的回款单据，将第一联与回执粘贴在一起，在微机中编制回款登记表并共享，打印后传销售会计。其他项目收款：收到除货款以外项目的支票、汇票，填写进账单，进账，回单，登记票据传递登记本，传相关岗位。贷款：收到银行贷款上账回单，登记票据传递登记本，传管理费用岗位。 💡小贴士：现金存取及保管：每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金，安全妥善保管现金，准确支付现金，及时盘点现金，下午3:30视库存现金余额送存银行。管理现金日记账：做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 🎉好啦！这就是财务部各岗位的工作流程啦！希望对你们有所帮助！如果有任何疑问或需要进一步的解释，欢迎随时提问哦！💬

📖成都企业验资报告办理指南 📅 从2024年7月1日起，公司注册资金将实行实缴验资。除了注册公司，办理高企认证、劳务派遣许可证、办学许可证、旅游许可证等业务也需要验资报告。 📋 办理验资报告所需资料：企业营业执照/登记证书法人身份证企业章程（含变更章程）银行进账单（需备注“投资款”或“验资款”）股东会决议产权证明或租房合同银行询证函（事务所提供）验资业务约定书（事务所提供） 📌 办理公司实缴验资的流程：选择银行开立基本户或一般账户：需提供名称核准单（营业执照）、法人身份证原件、法人章、财务章。按股东出资比例打款至银行：缴款单上需注明是投资款，并保存好缴款单回单。存完钱后，向银行索取“银行对帐单”，并填好“银行询征函”找银行客户部盖章。找具备验资资格的机构出具验资报告。 🔍 如有疑问，欢迎随时咨询，我们将为您提供快速处理服务。