电子银行付款回单账务处理_2023银行支付结算宣传简报

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电子银行付款回单账务处理

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会计新人快速上手做账秘籍大公开！嘿，大家好！作为一个刚入行的小会计，我深知新手做账的痛苦。记得我第一天上班的时候，老会计们都忙得不可开交，根本没时间搭理我。于是，我就自己琢磨出了一些小技巧，结果发现效果还不错，简直是事半功倍！今天就来分享一下我的做账小秘诀，希望能帮到同样在会计路上摸索的小伙伴们。会计记账口诀 📜 首先，咱们得记住这个口诀：记账规则要记牢，借增贷减是资产，权益刚好相反哦成本资产都一样，千万别弄乱啦损益账户得分清，费用收入有不同收入增加看贷方，减少就从借方转这个口诀虽然简单，但真的很有用。每次我遇到复杂的账目时，就默默念几遍这个口诀，瞬间思路清晰。现金流量表的编制方法 📊 现金流量表的编制其实也不难，关键是要细心。看到收入找应收，未收税金分开记；看到成本找应付，存货变动别疏忽。有些费用比较特殊，注意分类别搞错。所得税直接转就行，营业外看固定资产。做账流程 📋 做收入做进项（成本票）做银行做费用支付上月计提计提工资税金折旧结转销售成本结转损益做账顺序 📝 收付款分录：按银行回单来做销售分录：依据销售发票和出库单采购分录：参照采购发票和入库单费用分录：按照费用发票计提工资、社保、公积金：根据工资表等计提结转增值税：按销项、进项来结转计提城建税和教育费：依据需缴纳的增值税计提印花税：根据主营业务收入计提折旧和摊销：看固定资产、摊销费用明细表进行成本核算：根据材料、人工等算完工产品成本，再据此结转销售产品成本结转当前损益，生成财务报表，完成纳税申报每月工作内容 📅 每月1日：登录开票系统或者电子税局，汇总发票进项销项，开始纳税申报。如果有税盘先抄税清盘。每月1--3日：打印公司名下所有对公账户回单及对账单。每月1-10日：将整理好的进销项发票、费用票以及回单对账单录入做账系统，生成财务报表。每月10日左右：完成纳税申报工作。每月10-15日：检查所有税种是否已全部申报，开票盘是否已完成清卡操作，税款是否已全部缴纳。每月16-24日：主要是凭证装订及日常工作。每月25日左右：按照银行流水匹配发票的回来情况，催促发票的收回。每个月5日-25日：社保每个月25日前申报，月底前扣缴。公积金每个月25日前汇缴，月底前扣款。如果当月没有扣款，下个月汇缴前先补款。希望这些小技巧能帮到大家，让大家在做账的路上少走弯路！如果你也有什么好方法，欢迎分享哦！😊

会计新手如何快速上手？📈 嘿，会计新手们！是不是感觉刚入行的时候特别迷茫？别担心，很多老会计当初也是这么过来的。今天我就来分享一下我当初是怎么度过的，希望能帮到你们。查看往期会计凭证 📖 刚到单位的时候，老会计们一般不会直接让你负责复杂的业务，而是让你处理一些杂活，比如报销、装订凭证。这其实是个好机会，你可以趁机多看看往期的会计凭证。一个季度就是一个完整的结算周期，多看几个季度，你对单位的业务就会有个大致的了解。做账、做账、做账！📊 做账是会计的核心工作，一定要重视。下面我给大家分享一下做账的流程和顺序：做账流程：收入进项（成本票）银行费用支付上月计提计提工资税金折旧结转销售成本结转损益做账顺序：收付款分录：根据银行回单做销售分录：根据销售发票和出库单做采购分录：根据采购发票和入库单做费用分录：根据费用发票做计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单公积金汇缴单计提结转增值税：根据统计的销项税，进项税结转计提城建税和教育费：根据需缴纳的增值税计提计提印花税：根据主营业务收入计提计提折旧和摊销：根据固定资产明细表，摊费用明细表计提进行成本核算：根据材料、人工、费用计算完工产品成本；据产品计算方法结转销售产品成本结转当前损益、生成财务报表、完成纳税申报工作流程 📋 每月1日：登录开票系统进行报税工作。每月1-3日：打印公司所有对公账户（包括基本账户和一般存款账户）上月的全部对账单，以及全部的上月回单流水。每月1-10日：根据发票和原始凭证录入做账系统，生成相关的财务报表，如资产负债表，利润表，现金流量表等。每月10日左右：完成税务申报纳税，并通知老板需要缴纳的税款。每月10-15日：检查是否税务申报，是否存在漏报，税款是否足额缴纳,开票系统是否清卡成功等问题。每月16-24日：完成财务基本工作，如日常工作，凭证的装订。每月25日左右：按照流水匹配发票的回来情况，催促发票的收回。每月月末：统计销项和进项发票情况，计算本月应缴纳的增值税额。当然，以上这也只是个框架，要想转化成自己的知识，动手是必须的。希望这些小建议能帮到你们，祝大家早日成为会计高手！💪

会计每月必会：从入账到出报表全流程✨ 会计每月做账流程（从取得单据到出报表） 1️⃣ 收付款业务：根据银行回单（出纳提供），按银行流水顺序记账，方便核对。 2️⃣ 销售收入：根据销售发票和仓库的出库单，确保单据来源准确。 3️⃣ 费用业务：根据报销单或供应商发票，确保单据来源可靠。 4️⃣ 采购业务：根据供应商发票和仓库的入库单，确保单据来源清晰。 5️⃣ 计提业务：工资：根据工资表（人事部提供）。折旧：根据折旧表（会计提供）。社保：当月支付当月社保，已正常做账。 6️⃣ 摊销费用：根据摊销表（会计提供）。 7️⃣ 结转增值税：会计测算好税负，做结转分录。 8️⃣ 计提附加税：在当月应交增值税的基础上计算附加税计提。 9️⃣ 计提印花税：根据购销、财产租赁等业务按实际计提。 🔟 结转成本：采购入库成本、材料领用成本、产品入库成本、销售出库成本等，根据成本核算表来做。 1️⃣1️⃣ 核对科目各余额，以免记错账。 1️⃣2️⃣ 结转损益，生成报表。 1️⃣3️⃣ 核对报表之间的勾稽关系，比对关键数据的波动情况等。 🌟 总结：会计做账按单入账，以权责发生制为基础，属于当期的收入和费用即使没有及时取得单据也要反应出来（暂估或计提），这样我们做出来的报表才准确并有参考价值。

会计新手必看！成长经验分享💡 作为一个曾经的会计小白，我深知新手期的迷茫和困惑。许多老会计不愿意带新人，导致很多新手会计感到尴尬和无所适从。其实，大部分老会计也是从新人过来的，下面我就分享一下我当时是怎么度过的。查看往期会计凭证 📄 刚到单位时，会计主管通常会安排一些杂活，比如处理简单的报销和装订会计凭证。这其实是一个很好的机会，让你对公司业务有个初步的了解。多看几个季度的会计凭证，基本一个季度就是一个完整的结算周期，这样你对公司的业务就会有大致的认识。做账流程 📊 做账流程其实并不复杂，但需要细心和耐心。以下是一个基本的做账流程：做收入做进项（成本票）做银行做费用支付上月计提计提工资税金折旧结转销售成本结转损益做账顺序 📋 做账顺序也很重要，以下是基本的步骤：收付款分录：根据银行回单做销售分录：根据销售发票和出库单做采购分录：根据采购发票和入库单做费用分录：根据费用发票做计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴单计提结转增值税：根据统计的销项税，进项税结转计提城建税和教育费：根据需缴纳的增值税计提计提印花税：根据主营业务收入计提计提折旧和摊销：根据固定资产明细表，摊销费用明细表计提进行成本核算：根据材料、人工、费用计算完工产品成本；据产品计算方法结转销售产品成本结转当前损益、生成财务报表、完成纳税申报个人经验分享 📚 刚入职新公司时，不用太焦虑。这个世界就是草台班子，只要你能先进去，就可以边做边学。看凭证的同时也要注意思考为什么这样做，这样你在公司才会成长进步得更快！总结 💼 作为一名在职宝妈，一边上班带娃，一边做会计自媒体，同时探索财务副业的可能性。希望这些经验能帮到你，祝你早日成为一名优秀的会计！

会计新手必看：如何快速融入工作？刚入行做会计的小伙伴们，是不是觉得工作特别难上手？别担心，其实很多老会计当初也是这么过来的。今天我就来分享一下我当初是怎么度过新手期的，希望能帮到你们。查看往期会计凭证 📄 刚到单位的时候，会计主管一般不会直接让你做复杂的账，而是会安排你做一些杂活，比如处理报销、贴发票、装订会计凭证等等。这其实是个很好的机会，你可以通过查看往期的会计凭证来了解公司的业务。一个季度就是一个完整的结算周期，多看几个季度的凭证，对公司的业务就能有个大致的了解。做账、做账、再做账 📊 做账是会计的核心工作，刚开始可能会觉得有点难，但只要掌握了方法，就会越来越顺手。以下是做账的基本流程：收入：根据销售发票做收入。进项：根据收到的成本票做进项。银行：处理银行相关的分录。费用：根据费用发票做费用分录。税金：支付上月计提的税金，计提本月工资税金和折旧。销售成本：结转销售成本。损益：结转损益。做账顺序 📋 收付款分录：根据银行回单做销售分录，根据销售发票和出库单做采购分录，根据采购发票和入库单做费用分录。费用分录：根据费用发票做计提工资、社保、公积金的分录，根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴单计提。增值税结转：根据统计的销项税和进项税结转。城建税和教育费计提：根据需缴纳的增值税计提。印花税计提：根据购销合同金额计提。折旧和摊销：根据固定资产明细表和摊销费用明细表计提。成本核算：根据材料、人工、费用计算完工产品成本，根据产品计算方法结转销售产品成本。当期损益结转：结转当期损益。工作流程 📅 每月1-3日：登录开票系统认证进账发票，登陆网银打印公司所有对公账户上月的全部对账单及回单流水。每月1-10日：根据发票和原始凭证录入做账系统，生成相关的财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。每月10日左右：完成税务申报纳税，并通知老板需要缴纳的税款。每月10-15日：检查是否税务申报，是否存在漏报，税款是否足额缴纳，开票系统是否清卡完成财务基本工作，如日常工作、凭证的装订。每月25日左右：按照流水匹配发票的回来情况，催促发票的收回。每月月末：统计销项和进项发票情况，计算本月应缴纳的增值税额。总结 📝 以上这些只是一个框架，要想把这些知识转化成自己的知识，动手是必须的。刚开始可能会觉得有点难，但只要坚持下去，慢慢就会越来越顺手。希望这些经验能帮到你们，祝大家工作顺利！

总帐会计工作内容快速掌握朋友以前是往来会计，入职5年把公司总账也摸的差不多，准备年底跳槽总账，最近也是疯狂恶补总账会计工作内容，经常问我应该怎么去做 . 这应该也是很多新手会计想问的问题今天我给大家整理了一下，无论是面试，还是已经入职总帐岗位，都可以照着做 . 1️⃣、检查数据 ▪检查银行余额和财务帐上的余额是否一致； ▪检查毛利率（跟之前相比，波动不能大于5%）； ▪净利率，一般控制在5到15%之间； ▪增值税税负率，上规模的参考行业税负率，小公司控制在千分之1到千分之8之间； ▪存货，检查科目余额表上的存货与附件进销存表上各个存货的期末余额是否一致； . 后期有时间，还需要核对应收、应付明细账上的余额是否准确，防止挂错公司，做错账。 . 2️⃣、做账做账有两种方式，一种是按照时间顺序；还有一种是到了月末月初一次性整理好附件，再入账。 . 按照时间顺序：收到发票当天及时入账；每天打印出银行电子回单，及时入账。优点：财务帐上能及时准确反映应收、应付、银行余额和存货。 . 月末一次性整理。 ▪先整理附件，按照以下顺序： ▪销售发票➕出库单、采购发票➕入库单、费用发票➕报销申请单、银行电子回单（付款还需要付款申请单）、工资单、折旧表（摊销表）、完税凭证、成本表。整理好了依次做账。做完这些分录，再做期末损益结转。 . 3️⃣、报税电子税务局里点击基础信息，查询公司核定的税种。比如像一般纳税人： ▪按月申报增值税、附加税、个税 ▪按季度申报所得税、财务报表、印花税 ▪另外还会涉及工会经费、残保金 . 4️⃣、资料打印及保管抄报税、申报完毕、开票系统清卡后就要打印资料： ▪打印凭证，装订凭证及附件（科目余额表放首页，银行电子对账单放最后一页） ▪打印申报表 ▪打印资产负债表、利润表 ▪装订当月的抵扣联 . 除了这些，剩下的就是实操技能一定跟得上，不然很难做的上总账，我分享一些上班经常用到的实操工具，没事可以多看看 . 📎Excel Home：ExcelHome技术论坛，经典的Excel学习网站，内容覆盖很广，提高工作效率 📎加图会计：小白必备，他家的真账实训系统贴合实际工作，基本上练个两遍就能轻松上手了 📎数据化审计：通过实战而来的示例或经验，给出了数字化审审计蕞正确的打开.方式，鲜活而具有实操性

会计做账全流程详解：从出纳到财务报表会计做账是一个复杂而细致的过程，从收集原始单据到编制财务报表，每个步骤都需要精心操作。以下是全盘会计做账的详细流程：出纳单据整理 📂 首先，出纳会提供银行回单，这些回单需要粘贴到对应的请款和付款单据上。出纳的日记账和这些整理好的单据是会计分录的基础。会计分录处理 📊 根据出纳提供的日记账和整理好的单据，按日及先收付款的原则做出会计分录。这一步是确保账目准确无误的关键。销售发票处理 💳 销售发票和银行收款单放在一起，根据销售发票和销售出库单做出收入会计分录。分录如下：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）采购发票处理 📦 采购发票和采购入库单也是做账的重要部分。分录如下：借：原材料/在途物资应交税费-应交增值税（进项税）贷：银行存款/应付账款费用类发票处理 💼 费用类发票和付款单据一起处理，包括办公费、差旅费、咨询费、招待费、水电费、员工福利费等。分录如下：借：管理费用/销售费用-差旅费/招待费贷：银行存款无发票处理 📑 对于没有发票的情况，可以做应付或预付处理。进项税认证 📄 每月根据收到的进项税发票在电子税务局进行勾选认证。税费申报 📑 申报税费前，核对科目余额表中的主营业务收入和其他业务收入是否与电子税务局的开票收入和无票收入金额一致。工资核算 💼 核算工资并做出支付工资的凭证。分录如下：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款其他应收款-个付社保/xx员工借款应交税费-应交个人所得税固定资产折旧和无形资产摊销 🏢 每月计提固定资产折旧和无形资产摊销，工资和社保可以复制上月凭证更改金额。税金计提 📉 进行税金的计提，一般是附加税的计提。凭证检查 📋 检查本月所有的凭证是否都已经做完，采购发票和销售发票、出入库单据是否都已经生成凭证。科目余额表核对 📊 月底核对科目余额表和银行日记账以及银行对账单余额是否一致。成本结转 📊 核算成本并结转成本，结转成本前必须保证当月所有的库存模块的出入库单入账并审核完，存货收发存汇总表的库存是否和科目余额表对应库存金额一致。损益结转 📊 结转损益，一般系统都可以自动结转出具报表。税费申报 📑 次月15号之前申报本月税费。通过以上步骤，会计可以完成全盘账务处理，确保账目清晰、准确。

会计小白必看！每月做账全流程详解嘿，会计小白们！每个月的做账流程是不是让你头疼？别担心，我来帮你理清楚。下面是我总结的每月做账的先后顺序，赶紧收藏吧！收付款分录 💸 首先，根据银行回单来做收付款分录。这个步骤是每个月出纳去银行打印回单后进行的。销售分录 📈 接下来，根据销售发票和出库单来做销售分录。记得是当月开具的发票哦。采购分录 🛒 然后是采购分录，根据采购发票和入库单来做。采购提供的发票是关键。费用分录 💼 费用分录也很重要，根据费用发票来做。比如办公费、差旅费、推广费、咨询费等等。计提工资、社保、公积金 💼🏦 根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴单来计提工资、社保和公积金。这个步骤千万别漏了。结转增值税 📊 统计销项税和进项税，进行增值税的结转。这个步骤很关键，影响你的税负。计提城建税和教育费 🏫🎓 根据所需缴纳的增值税来计提城建税和教育费。这个步骤也不能少。计提印花税 📜 根据主营业务收入来计提印花税。虽然金额不大，但也是一笔不小的开支。计提折旧和摊销 🏢📜 根据固定资产明细表和待摊费用明细表来计提折旧和摊销。这个步骤能反映你的资产状况。进行成本核算 📊 根据材料、人工、费用来计算完工产品成本，再根据产品计算方法结转销售产品成本。这个步骤很重要，影响你的利润。结转当前损益 📉 最后，结转当前损益，生成财务报表。这个步骤是整个做账流程的总结。完成纳税申报工作 📑 最后一步，完成纳税申报工作。别忘了这个步骤，否则可能会面临罚款哦。希望这份做账流程能帮到你，让你在会计的道路上走得更顺畅！加油！💪

新会计女孩做账，让我大开眼界！最近，我们公司来了个新会计女孩，真是让我大吃一惊！原本以为她只是个普通的实习生，没想到却是个深藏不露的高手。事情是这样的，上个月底，我给她分配了一些做账任务，心里还嘀咕着她一个新手能不能搞定。结果，她不仅一句请教的话都没说，还出色地完成了任务，真是让人刮目相看！下面，我也来和大家分享一下会计做账的基本内容和流程，看看你是不是也能从中学到些什么。做账流程一览 📊 处理收入首先，根据开出的销售发票记录销售收入。这个步骤很重要，毕竟收入是公司运营的基础。处理进项然后，根据收到的成本票记录进货成本。进货成本直接影响到公司的利润，所以这个环节也不能马虎。处理银行业务接着，根据银行回单记录收付款情况。银行回单是公司资金流动的重要凭证，必须认真对待。处理费用再然后，根据费用发票记录各项费用。费用是公司运营中不可避免的开销，合理控制费用对公司的盈利至关重要。支付上月税金根据计提情况支付上月应缴税金。税金是公司必须承担的义务，按时缴纳税金是公司合法经营的基础。计提本月税金、工资及折旧根据规定计提本月应缴税金、工资及折旧费用。这些费用是公司运营中必须考虑的成本，合理计提有助于公司做出正确的经营决策。结转销售成本将已售商品的成本从库存中结转出来。这个步骤是计算公司利润的关键，正确结转成本才能得出准确的利润数据。结转损益最后，将收入和费用进行汇总，计算当月的利润或亏损。这个步骤是公司财务管理的重要环节，利润或亏损的数据直接反映了公司的经营状况。做账顺序 📝 收付款分录：依据银行回单进行记录。销售分录：根据销售发票和出库单进行记录。采购分录：根据采购发票和入库单进行记录。费用分录：根据费用发票进行记录。计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴单进行计提。结转增值税：根据统计的销项税和进项税进行结转。计提城建税和教育费：根据应缴纳的增值税进行计提。计提印花税：根据购销合同金额进行计提。计提折旧和摊销：根据固定资产明细表和摊销费用明细表进行计提。成本核算：根据材料、人工、费用计算完工产品成本，并根据产品计算方法结转销售产品成本。工作流程 🏢 每月1-3日：登录开票系统认证进账发票，登录网银打印公司所有对公账户上月的全部对账单及回单流水。每月1-10日：根据发票和原始凭证录入做账系统，生成相关财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。每月10日左右：完成税务申报纳税，并通知老板需要缴纳的税款。每月10-15日：检查税务申报情况，确保税款足额缴纳，并完成财务基本工作，如凭证装订等。每月25日左右：根据流水匹配发票回收情况，催促发票回收。这个新会计女孩真是让我大开眼界，看来学习永无止境啊！希望你们也能从中受益，提升自己的做账技能。