电子承兑在银行怎么打印回单_电子回单怎么打印出来

内容来源：银行转账凭证所属栏目：新闻看点最后更新：17小时前

电子承兑在银行怎么打印回单

出纳工作交接清单与流程 🎈出纳工作离职交接流程，财会人一定要提前清楚 ⭐️交接出纳日常工作流程 ✅出纳每月必做工作：银行打印回单和对账单，整理凭证，办理哪些银行结算业务 ✅出纳每日必做工作：登记收付款，安排付款，报告每日资金结余 ✅交接未完成事项：未完成的工作要让前任完成后再做交接；如果因为特殊原因完成不了的，也要做流程交接 ✨交接银行存款结余，库存现金结余和承兑汇票清单 ✅交接银行存款结余：登陆银行账户网上核对结余 ✅交接承兑汇票清单，包括票号，金额，到期日，注意到期日提前做托收入账 ✅交接库存现金结余：盘点现金核对结余 📮业务凭证交接 ✅现金和银行存款日记账簿，还有以前年度日记账存放处 ✅空白的现金支票和转账支票，包括作废和未支取的 ✅收款收据本 💛银行物件交接 ✅所有银行u盾及密码，包括基本户和一般户，要知道是哪个支行的和联系方式，之后有业务上的问题可以很快联系到 ✅支付密码器，开具支票取款时需要用到 ✅电子回单卡和密码，月初打印银行水单和对账单需要 ✅银行预留印鉴卡 ✅银行开户许可证 ‼️我每次交接工作都做整理一份交接清单，交接完后，切记，一定要在交接清单上签字确认，免得日后出现麻烦。

电子银行承兑汇票操作指南 🌟🌟🌟🌟🌟收到电子银行承兑汇票出票人B，背书人A，被背书人C。需要做2笔分录的摘要：收B公司电子银行承兑汇票借：应收票据--B公司贷：预收账款--B公司在同一张凭证上摘要：背书给C公司电子银行承兑汇票（话可以自己写，就是这个意思）借：预付账款--C公司贷：应收票据--B公司出错点，1，科目后面到底是写哪一家公司，哭死，自己在做的时候是用银行存款付货款去想的，不就是收钱改收票据了嘛。然后第一笔就写成下面那样，天啊，哭死，最后看了其他小伙伴做的账，才改过来。借：银行存款--A公司银行贷：预收账款--B公司借：应收票据---A公司的银行---(此处用银存换票据错误) 💥💥💥 贷：预收账款--B公司 2，应收票据后面的小尾巴也要注意，自己当时是写错了。还有一点，收到电子承兑汇票记得要做2笔哦。 🌟🌟🌟🌟🌟开出电子银行承兑汇票但是如果是A公司自己是出票人给B，拿到电子银行承兑汇票回单就做一笔：借：预付账款-B公司贷：应付票据-B公司

📚年审细节测试底稿指南：超全附图🔍 🔍在进行细节测试时，底稿的填写至关重要。以下是一些常见业务的底稿填写方法，帮助你更高效地完成工作。 💳货币资金底稿——银行存款细节测试借方金额：收款单、银行回单贷方金额：付款单、付款申请表、银行回单、汇票（银行承兑汇票/商业承兑汇票） 💰货币资金底稿——大额现金收支细节测试贷方金额：付款单、发票、借款单、装卸明细单、工资单 📄应收账款底稿——应收账款细节测试借方金额：增值税专票、出库单、销售出货单、销售退货单【注意核销业务时，需同时拥有销售出货单和退货单，则无增值税专票】贷方金额：收据、汇票（商业承兑汇票） 📜应收款项融资底稿——应收款项融资细节测试借方金额：汇票（银行承兑汇票）贷方金额：收据、付款申请表、汇票（银行承兑汇票） 📖预付账款底稿——预付账款细节测试借方金额：付款申请表、合同、汇票（银行承兑汇票）、回单（银行回单/业务回单）贷方金额：增值税专票 📈应付账款底稿——应付账款细节测试借方金额：付款申请表、汇票（银行承兑汇票）贷方金额：付款申请表、合同、汇票（银行承兑汇票）、发票、收据 📝合同负债底稿——合同负债细节测试借方金额：收据、汇票（银行承兑汇票）贷方金额：收据、汇票（银行承兑汇票） 🔍如果在“业务内容”里不能明确知道关于汇票和回单是上述括号内的哪个，就直接填“汇票”和“回单”。

📜 银行承兑汇票的奥秘与流程 🤔 你是否对银行承兑汇票感到好奇？让我们揭开它的神秘面纱！ 📌 银行承兑汇票的基本流程如下： 1️⃣ 银行授信：首先，你需要在银行办理授信。授信分为敞口授信和低风险授信。敞口授信会给你一定的授信额度，保证金比例一般为50%；而低风险授信则是全额银行承兑汇票，保证金比例一般为100%。目前，电子银行承兑汇票的期限最长为半年。 📋 准备材料：接下来，你需要准备一些材料，包括采购合同、发票和保证金资金流向回单。采购合同中要明确注明银行承兑方式，避免使用电汇方式结算。发票则根据合同正常开具，注意税务筹划，避免税务风险。 🏦 具体办理：然后，你可以在银行开立保证金户或者办理大额存单质押。保证金的方式相对方便，是主要的选择。大额存单质押则需要先到银行解开，才能兑付承兑。 📲 出票与收票：存上保证金后，在网银上提票，后续主要就是银行操作了。对方企业就可以等着收票了。 💡 小贴士：银行承兑汇票的风险较低，流动性好，而且贴现率相对较低。对于普通人来说，这或许是一种不错的理财方式。当然，操作时一定要找靠谱的人，避免风险。现在，你是否对银行承兑汇票有了更清晰的了解呢？😉

📊审计抽凭的三大目的🔍 🔍审计抽凭，简单来说，就是检查原始凭证和记账凭证是否一致，这可是审计过程中的基本操作哦！ 🌟原始凭证大揭秘：外部单据：比如发票、银行回单、合同、快递单、银行承兑汇票等。内部单据：比如付款申请单、费用报销单等。 🌟记账凭证来啦：记账凭证是企业内部打印的单据，上面会有会计科目、会计所属期间、记账时间、摘要、记账人、复核人、制单人等信息。 🤔那么，审计抽凭的目的到底是什么呢？ 1️⃣ 真实性检查：看看记账凭证后面附的原始凭证是否能证明记账凭证的会计分录。 2️⃣ 完整性验证：确认原始凭证是否齐全，金额、会计期间、往来单位名称、业务性质内容是否与记账凭证一致。 3️⃣ 合理性审查：审计人要保持怀疑态度，看看凭证是否合理。 ‼️注意啦：如果发现会计处理或凭证异常，记得马上告诉项目经理哦！

🔍 审计师为何难以发现财务造假？ 🤔 你是否也曾疑惑，为什么审计师在财务审计中总是难以发现造假行为？其实，财务造假的手段千变万化，有时候甚至让人防不胜防。 📌 首先，造假者可能会通过成立空壳公司来进行财务操作。这些公司可能以员工或亲属的名义注册，合同、发票等文件看起来都合法合规，审计师很难从中发现问题。 🌐 其次，利用海外公司进行造假也是一个常见的手段。由于地域限制，审计师很难进行实地考察，工商登记信息也难以获取，这给造假者提供了可乘之机。 🤝 关联方公司也是造假者常用的工具。通过复杂的关联交易，资金在关联方之间流转，审计师如果没有足够的经验和敏锐的洞察力，很难发现其中的猫腻。 💸 另外，大量使用现金交易也是造假的一种手段。虚构的客户和供应商如果是个人或个体工商户，用现金支付和收回款项看起来很合理，但实际上资金的来源和去向却无法追踪。 📑 还有，伪造银行回款单也是一个常见的造假手段。为了应对坏账准备，有的公司会将收到的款项记在其他客户的账上，甚至伪造银行回单，这给审计师带来了极大的挑战。 🔄 此外，银行承兑汇票背书也是一个复杂的造假手段。通过关联方出票，辗转多次背书，最终回到被审计单位，完成资金回笼的任务，审计师很难发现其中的问题。 📈 最后，虚增资产也是造假的一种常见手段。为了掩盖虚假的收入和利润，造假者会虚增资产，购买难以找到公允价值的存货等，这给审计师带来了极大的挑战。 💡 因此，审计师在进行审计时必须保持高度警惕，时刻记住风险导向型审计的原则，寻找高风险领域进行深入调查。只有这样，才能尽可能地发现并防止财务造假行为的发生。

会计凭证后必备附件清单，新手必看！嘿，新手会计们！是不是经常被问到会计凭证后面需要附哪些附件？别担心，我这就来给你们整理一份超实用的清单！销售发票附件 📄 销售发票后面一定要有出库单，这样才能证明商品已经发出。原材料发票附件 🌿 原材料发票后面需要附上入库单和对应的合同，这样才能确保采购的原材料是合法合规的。固定资产附件 🏢 固定资产的凭证后面需要附上入库单和对应的合同，这样才能证明固定资产的来源和价值。固定资产折旧附件 📊 固定资产折旧的凭证下面需要有折旧明细表，这样才能准确计算折旧金额。工资表计提附件 💰 工资表计提的凭证下面需要有工资计提单，这样才能确保工资的准确计提。社保计提附件 🏥 社保计提的凭证下面需要有社保网上打印的单位征缴单，按部门分类的个人承担与公司承担明细表，这样才能准确计算社保费用。业务员报销附件 🛍️ 业务员报销的凭证下面需要有会计领导、出纳、本人签字领取的保险单、行程单、车票、住宿票等相应原始票据，这样才能证明报销的合法性。税费计提附件 💼 税费计提的凭证下面需要有各项税费计算表（增值税、印花税、城建税等），这样才能准确计算税费金额。工资发放附件 💳 工资发放的凭证下面需要有员工本人签字，这样才能证明工资已经发放。年终奖计提附件 🎁 年终奖计提的凭证下面需要有年终奖计提明细表，这样才能准确计算年终奖金额。税费缴纳附件 🏦 税费缴纳的凭证下面需要有银行回单、电子税务局缴款凭证，这样才能证明税费已经缴纳。运输费附件 🚚 运输费的凭证下面需要有运输合同，这样才能证明运输服务的合法性。社保缴纳附件 🏥 社保缴纳的凭证下面需要有社保扣款明细、社保扣缴凭证、银行扣款回单，这样才能证明社保费用已经缴纳。保证金支出附件 💵 保证金支出的凭证下面需要有银行支出回单、对方开具的收据，这样才能证明保证金的支出是合法的。承兑汇票附件 📜 收到（支出）承兑汇票的凭证下面需要有银行承兑汇票正反面打印，这样才能证明承兑汇票的真实性。税费缴纳附件 🏦 税费缴纳的凭证下面需要有电子税务局完税凭证，银行扣款回单，这样才能证明税费已经缴纳。工资计提附件 ❌ 工资计提的凭证不需要附任何附件，因为它本身就是一个计算过程。福利费计提附件 ❌ 福利费计提的凭证也不需要附任何附件，因为它也是一个计算过程。损益结转附件 ❌ 损益结转的凭证同样不需要附任何附件，因为它是对损益类科目的结转。希望这份清单能帮到你们！如果还有什么疑问，欢迎留言讨论哦！😊

事务所实习干货｜审计资料之负债篇大家好，今天我们来聊聊审计资料中的负债部分。作为一个事务所的实习生，这些内容可是我们日常工作的重头戏哦！下面就给大家分享一些干货，希望对你们有帮助。短期/长期借款 💼 企业信用报告和借款台账是审核短期和长期借款的关键。企业信用报告主要是核对账面数据，看看企业有没有完整披露借款和担保信息。借款台账则需要包含借款银行、借款时间、到期日、利率和担保信息。在资产负债表日后，填写银行询证函、利息测算和附注披露都会用到这些信息。应付票据 📜 应付票据的审核也很重要。你需要查看应付票据备查簿，里面要包含票据种类、票据号、承兑人、付款账号、出票日期、到期日期、票面金额和交易合同号等信息。在银行询证函的第7项“本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票”中填写。如果明细较多，可以列一张附表，询证函上写“见附表”即可，记得盖章时要加盖骑缝章哦！应付职工薪酬 💼 应付职工薪酬的审核需要员工花名册、全年的工资表、奖金计提表和社保缴纳明细。工资表上的应发数和实发数要和账面数据核对，社保缴纳人数也要和工资表人数进行对比。另外，还需要查验期后发放工资和奖金的凭证及银行回单。如果报告期内计提数和实发数差异过大，就要考虑调整了。之前就发现有的企业报告期前一年计提了超额的工资和奖金未发放，然后通过报告期年度少计提来调节利润。应交税费 📈 应交税费的审核需要纳税申报表（包括增值税、所得税、房产税、附加税等）、完税证明和上年度所得税汇算清缴报告。如果各税种纳税申报表和账面数据核对有差异，就要去看看增值税申报表上的应税收入和账面收入是否一致，找出原因，判断是否存在未税收入或其他情况。用完税证明和账面的已交税金进行核对，上年度所得税汇算清缴报告用来确认是否存在补税或退税，以及以前年度的未弥补亏损金额。长期应付款 🏢 长期应付款的审核需要融资租赁业务的获取融资租赁协议和未确认融资租赁费用的明细表。对于融资租赁协议，需要判断企业相应的账务处理是否正确；未确认融资租赁费用明细表用来测算复核每期摊销金额是否正确。递延收益 📊 递延收益的审核需要获取政府补助文件和按项目的递延收益明细表等。这些资料可以用来核对政府补助的发放和使用情况，确保企业合规操作。希望这些内容对大家有所帮助！如果有任何问题，欢迎留言讨论哦！

📈会计代账小知识分享 📌 做账流程 1️⃣ 核对、整理回单 2️⃣ 整理进销发票、费用、承兑等票据 3️⃣ 录入凭证（银行、费用、进销发票、承兑等基本数据） 4️⃣ 计提税费、计提工资、计提折旧 5️⃣ 结转成本（工业要做成本核算，商贸直接结转成本） 6️⃣ 结转待认证进项税额、结转增值税 7️⃣ 期末结转损益 📊 凭证序时簿的顺序应遵循的排序规则商贸公司：银收、银付、现收、现付、计提税费、采购、计提工资、计提折旧、销售、销售出库、结转工业公司：银收、银付、现收、现付、计提税费、采购、生产领用、计提工资、计提折旧、结转费用、生产入库、销售领用、销售、销售出库、结转

年底关账注意事项：会计必看指南 📊 年底关账是每个会计师的头等大事，这里有一些需要注意的事项，帮你顺利完成这项任务。 📊 账务情况检查现金余额：现金余额不能过大，也不能为负数。银行存款：检查银行回单和对账单，缺失的及时补全。余额不能为负数，并与对账单核对一致。外币账户需按规定调整汇兑损益。应收票据：检查是否已承兑、贴现或背书转让。应收账款：核对是否有串户，与业务人员核对，检查是否有与预收账款同类的公司。固定资产：检查是否与实际一致，不能为负数。应付账款：检查是否有与其他科目串户，长期挂账的需要了解情况。应交税金：检查应交税费明细是否有计提错误。工资发放：年底计提的工资需在次年汇算清缴前发放完毕，能税前扣除。费用报销：通知公司报销人员及时报销，不要跨年报销。本年利润：需转入未分配利润。 📊 预估第二年汇算清缴情况职工福利费：按工资薪金总额的14%以内税前扣除。工会经费：按工资薪金总额的2%以内税前扣除。职工教育经费：按工资薪金总额的8%以内税前扣除，准予在以后纳税年度结转扣除。业务招待费：按发生额的60%扣除，或当年销售收入的0.5%，取低值。广告费和业务宣传费：一般企业按当年销售(营业)收入的15%以内税前扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。手续费与佣金：保险企业不超过当年全部保费收入扣除退保金等余额的18%以内税前扣除，其他企业按签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额扣除。公益性捐赠：按当年年度利润总额的12%以内税前扣除，超过部分准予结转以后三年内扣除。补充养老保险与补充医疗险：分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分准予扣除。 📊 年终关账注意事项收入：财务报表、企业所得税报表、增值税报表的收入需一致。成本：尽量避免跨年列支，特别是往年的发票费用列支到当年，成本需大于收入。存货：检查是否有暂估情况，有暂估情况需冲销，不要跨年。借款：尤其是法人、股东向公司的借款，年度终了既不归还又未用于经营的，该借款可视为“股息、红利”按照20%缴纳个税。发票：无发票的成本费用会涉及纳税调增，尽量规避。希望这些提示能帮助你顺利完成年底关账工作，避免不必要的麻烦。🎉