电子回单收款回单记账凭证_建设银行电子回单专用章

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电子回单收款回单记账凭证

重庆建工会计记账全解重庆的建筑施工企业会计记账流程，由于建筑施工生产的流动性和建筑产品费用的多样性，显得尤为复杂。以下是详细的记账步骤： 1️⃣ 审核原始凭证：原始外部凭证：如供应商发票、银行收款通知单等，这些凭证是在业务发生或完成后从其他公司取得的。自制原始凭证：如材料入库单、领料单、工资结算单、收款回单、销售发票、成本计算表等，这些凭证由单位自行编制。 2️⃣ 填制记账凭证：在月底前填写同一种类的原始凭证，也可以随时填写，但不要颠倒时间顺序。按照“贷方必须等于借方”的记账规则编制会计分录。 3️⃣ 复核凭证：对有关凭证进行复核，审查凭证记录是否有错误。 4️⃣ 编制财务会计报表：主要编制资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表。 5️⃣ 记账：根据记账凭证，进行相应的记账操作。 6️⃣ 对账：核对账目，确保账目准确无误。 7️⃣ 系统结账：完成所有记账和对账后，进行系统结账操作。 8️⃣ 总账系统结账：最后进行总账系统的结账操作，完成整个会计周期的记账工作。

建筑工程企业会计记账全流程详解📊 建筑施工生产的流动性和建筑产品费用的多样性使得施工企业会计工作变得复杂。🏗️ 记账必须按承包的每项工程分别归集施工生产费用，单独计算每项工程成本。以下是对工程企业会计记账流程的详细介绍，希望对你有所帮助： 1️⃣ 审核原始凭证原始外部凭证：业务发生或完成后从其他公司取得的凭证，如供应商发票、银行收款通知单等。自制原始凭证：单位自行编制、相关部门或人员填写的凭证，如材料入库、领料单、工资结算、收款回单、销售发票、成本计算表等。 2️⃣ 填制记账凭证在月底前填写同一种类的原始凭证，也可以随时填写，但不要颠倒时间顺序。按照借贷必须相等的记账规则编制会计分录。 3️⃣ 复核凭证对有关凭证进行复核，审查凭证记录是否有错误等。 4️⃣ 编制财务会计报表主要包括资产负债表、损益表、现金流量表等。 5️⃣ 记账按照记账凭证进行记账。 6️⃣ 对账对账簿进行核对，确保账目准确无误。 7️⃣ 系统结账进行系统结账，确保账目结算无误。 8️⃣ 总账系统结账最后进行总账系统结账，完成整个记账流程。希望这些步骤能帮助你更好地理解建筑工程企业的会计记账流程！📝

📊会计做账全流程指南📊 🎯 一、准备工作 📄 打印月初打印上个月的开票税盘销项汇总表、银行对账单、回单。 🔍 核对确认当月销项发票份数与开票汇总表统计份数一致。 📚 整理归类整理进项专票成本、费用发票，并编制报销单。 🧮 计算税负登录勾选系统勾选进项专票，完成准备工作后进行账务处理。 🎯 二、账务处理 📝 根据银行对账单和回单编制记账凭证。建议将开票、收款、取得成本发票与付款都在同一个月通过往来科目过一遍，方便查询历史数据。 📊 根据银行对账单、回单做社保、工资，缴纳增值税、附加税、个税、印花税等分录。 📦 根据入库单录入采购的进项票，生成采购凭证。 📈 根据销售发票录入销售收入凭证。 💼 根据费用报销单录入费用凭证。 🎯 三、计提、结转 💡 计提工资、有固定资产的计提折旧、在季度时计提所得税。 📈 一般纳税人计提未交增值税，小规模纳税人增值税减免。 📉 结转成本，结转损益。 🎯 四、检查核对科目余额表数据核对科目余额表数据，确保账目准确无误。

📊 记账凭证账务处理全攻略 📈 记账凭证账务处理程序包括以下步骤： 📄 汇总原始凭证：根据原始凭证进行汇总。 📝 填制记账凭证：根据原始凭证或汇总原始凭证，填制收款凭证、付款凭证和转账凭证，或通用记账凭证。 💼 登记日记账：根据收款凭证和付款凭证，逐笔登记库存现金日记账和银行存款日记账。 📊 登记明细分类账：根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账。 📈 登记总分类账：根据记账凭证，逐笔登记总分类账。 📅 期末处理：将库存现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额结转至总分类账。老会计的做账顺序如下： 1️⃣ 收付款分录：根据银行回单做（每月出纳去银行打印）。 2️⃣ 销售分录：根据销售发票、出库单做（当月开具的发票）。 3️⃣ 采购分录：根据采购发票和入库单做（采购提供的发票）。 4️⃣ 费用分录：根据费用发票做（办公费、差旅费、推广费、咨询费）。 5️⃣ 计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费、公积金汇缴单计提。 6️⃣ 结转增值税：根据统计的销项税，进项税结转。 7️⃣ 城建税和教育费：根据所需缴纳的增值税计提。 8️⃣ 计提印花税：根据主营的业务收入计提。 9️⃣ 计提折旧和摊销：根据固定资产明细表、待摊费用明细表计提。 🔟 进行成本分摊核算：根据材料、人工费用计算完工产品成本，根据产品计算方法结转销售产品成本。 1️⃣1️⃣ 结转当前损益。 1️⃣2️⃣ 生成财务报表。通过以上步骤，可以高效地完成记账凭证账务处理，确保财务数据的准确性。

餐饮业财务难题？用友好会计来帮你！在餐厅经营过程中，财务管理常常面临几个挑战：收款账户众多，对账繁琐；员工流动性大，工资和个税申报复杂；多店经营，如何快速获取每店经营数据；营业额高但利润低，问题出在哪？用友好会计财务软件可以帮助餐饮企业解决这些问题。 🔍 用友好会计支持银企互联，每日流水自动生成日记账和凭证，实时获取银行回单，让做账更高效。 👥 员工工资一键导入，支持多税种一键快速申报，简化个税申报流程。 🏪 通过辅助核算门店，财务软件自动生成经营状况报表，老板手机即可查看，方便快捷。 📊 自定财务报表，监控企业经营的方方面面，让经营状况更加直观。

财务部各岗位工作流程详解，新手必看！想要转行做会计？那你一定要先搞清楚财务部各个岗位的工作流程！做会计最忌讳的就是瞎忙，一套完整的工作流程图能帮你省下不少时间和精力。下面我就来详细介绍一下财务部各岗位的工作流程，新手们一定要认真看哦！出纳岗工作流程 💼 现金收付根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款：检查收据金额是否正确，大小写是否一致，是否有经手人签名。在收据（发票）上签字并加盖财务结算章。将收据第②联（或发票联）交给交款人。凭记账联登记现金流水账。登记票据传递登记本。将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证。费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致。检查并督促领款人签字。其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票。填写进账单。进账。回单。管理费用岗工作流程 📋 日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项。开具支票（汇票、电汇）。登记支票使用登记本。将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）。加盖“转账”图章。登记单据传递登记本。传相关岗位制证。材料核算岗工作流程 🛠️ 材料采购根据采购合同和供应商发票审核材料入库单。登记材料明细账。与仓库管理员核对材料库存。成本核算岗工作流程 💡 外协加工、车间质保费用根据加工合同和供应商发票审核加工费用。登记加工费用明细账。与车间管理员核对加工费用。销售费用岗工作流程 📈 部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确。审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠。审核审批手续是否完备。审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）。编制记账凭证。借：营业费用-相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。工资福利岗工作流程 🏦 工资兑现、福利凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）。在支出证明单上加盖“现金付讫”图章。登记现金流水账。登记票据传递登记本。将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。现金存取及保管 💳 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金。安全妥善保管现金，准确支付现金。及时盘点现金。下午3:30视库存现金余额。从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。银行存款收付 💼 整理销售会计传来支票、汇票。核查和补填进账单。上午上班时交主管岗背书。送交司机进账及取回单。整理从银行拿回的回款单据。将第一联与回执粘贴在一起。在微机中编制回款登记表并共享。打印。将回款登记表连同回款单传销售会计。希望这套流程图能帮到你，让你在转行做会计的路上少走弯路！如果你还有其他问题，欢迎随时来问我哦！😊

💼 中小企业出纳管理手册 📖 🔒 库存现金管理 💸 1️⃣ 出纳需每日盘点现金，确保账实相符，每月至少两次不定期盘点，并编制《现金盘点表》。 2️⃣ 超过2000元库存限额的现金应及时存入银行。 3️⃣ 携带现金或支票往返银行需乘公司车辆或打车。 4️⃣ 出纳保险柜内禁止存放私人财物，避免公私混淆，严禁私设“小金库”，所有货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁未经授权的资金业务或直接接触资金。 📋 支票管理 💳 1️⃣ 建立《支票购买登记簿》和《支票领用登记簿》，新购支票需按号码顺序登记，使用后由会计或财务负责人签字确认。 2️⃣ 支票签发需在《支票领用登记簿》中登记支票号码、用途、金额、经办人、领取人等信息，领取人需签字确认。 3️⃣ 出纳负责跟进支票进账后的正式回单。 📘 日记账管理 📖 1️⃣ 出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工或电子账）。 2️⃣ 根据审核后的现金/银行收付款凭证逐日逐笔顺序登记。 3️⃣ 记账内容须与会计凭证一致，每笔账需记明日期、编号、摘要、金额和对应科目等。 4️⃣ 应逐笔分行记录，不得将收款或付款凭证合并登记，也不得以差额登记。 5️⃣ 每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数。

出纳如何整理账单并交给会计？日常报销等业务，经办人先找会计，会计审核无误后编号，交给出纳，出纳收付款。之后出纳按编号整理好单据后再还给会计做凭证。出纳从银行等处拿回来的回单，最好找个登记本，将每张回单记录后交给会计做账，并由会计签字。否则如果回单丢失，责任难以界定。出纳和会计怎么对账？出纳的现金日记账和银行存款日记账与会计的现金总账与银行存款总账核对；出纳日记账与库存现金核对。出纳每个月的银行账单和现金账单怎么交割给会计？出纳付款或收款都有会计凭证，把支票存根、进账单等作为原始凭证粘贴在记账凭证后面。一般是出纳粘贴。一、出纳与会计对账方法与技巧银行的比较好对，结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了，一般没什么问题。现金方面，因为出纳是准时的每笔都做（所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面），会计这边可能是月底一次做完，容易出现漏掉的导致金额对不上。这时就用出纳的余额数减会计的余额数，比如是518，你就在出纳帐上找有没有单笔是518的数，没有的话就可能是几笔数加在一起了，可能需要一笔一笔的对一次。如果出现518.8，这种有小数就比较好找，直接看小数点后面的8。还有另外一种方法对会计最实用，就是叫出纳把她的期初数、本期借方、本期贷方以及期末数全部统计出来，和你的财务软件里的数对，最简单了。借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。二、出纳每个月的银行账单和现金账单交割给会计方法：填写一式两份现金银行结存表（上期余额、本期收入、本期支出、本期余额），双方确认无误后签名，各持一份；编制一式两份原始凭证交接表（自编号、单据名称、凭证号、金额），双方确认无误后签名，各持一份。每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计。

东莞会计培训：财务知识揭秘 🌟 会计基础知识大揭秘！🌟 会计是以货币为主要计量单位，通过特定的方法和程序，对企业和行政、事业单位等组织的经济活动进行全面、连续、系统的核算和监督，旨在提供经济信息并提升经济效益。企业的会计工作主要关注企业的财务状况、经营成果和现金流量，同时对企业经营活动和财务收支进行监督。 📚 原始凭证大揭秘！📚 收款业务：银行回单、票据-记账联、收据付款业务：银行回单、支出凭单、报销凭证、票据-票据联、验收单、入库单转账业务：工资表、折旧表、材料收发汇总表 📅 期末事项清单 📅 计提折旧长期待摊费用摊销无形资产摊销计提工资、社保、公积金成本计算结转结转增值税计提附加税计提所得税期末损益结转结转本年利润提取盈余公积利润分配 📝 记账方法：借贷记账法 📝 借贷记账法是一种复式记账方法，以会计等式作为记账原理，借、贷作为记账符号，反映经济业务的增减变化。记账规则：有借必有贷，借贷必相等。 📏 会计等式：资产=负债+所有者权益 📏 这是会计的基本等式，反映了企业的财务状况。 💼 资产类常用会计科目 💼 库存现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款、原材料、库存商品、长期股权投资等。 🏦 负债类常用会计科目 🏦 短期借款、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等。 📈 所有者权益类常用会计科目 📈 实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配等。 💡 基础做账报税是每一个财务人员的必备技能，没有这项技能简直无法胜任财务工作。

会计新人必看！快速上手秘诀🔥 最近我的表妹刚入职一家新公司，前任会计没有交接，因为是月末大家都在忙，她干坐着不知道该怎么办。于是，我给她分享了一些思路，希望能帮到她。看最近一期的报表 📊 首先，她可以看看最近一期的报表。利润表上可以了解公司的毛利率和净利率，这些比率在接手后要延续。资产负债表上可以了解资产和负债的分布情况，比如应收帐款和存货占比较高。科目余额表 📋 接下来是科目余额表。应收应付的二级科目有哪些？前十大客户和供应商是哪些？这些信息可以帮助她快速建立公司的外部关系图。凭证梳理 📄 然后是凭证。她可以梳理出公司的凭证分录，按照收入、采购、费用、银行电子回单、固定资产折旧、工资表、计提税金、结转成本、结转损益的顺序，以及需要哪些附件。登录相关系统 💻 将电子税务局、开票系统、个税扣缴端、财务系统、工商年检、社保网站都登陆一遍，如果登录不上，及时联系相关部门修改密码。了解公司部门结构 🏢 了解公司的部门结构，比如人事部、销售部、采购部等。从下单到合同到采购到付款，再到销售开票到收款，涉及哪些部门和单据？单据如何流转？整个业务闭环走一遍。衔接未完成的业务 🔄 最后是衔接上未完成的业务——遗留下来的未开票、未收款、未付款，跟业务沟通确认。在心里给公司做个画像 🎨 例如，我们是一家互联网服务公司，业务流程是客户下单，由业务员群里发出下单通知并签订销售合同，同步传递到财务部。一个合同的销售周期是2个月，其中一个月研发并发出，还有一个月的回款期。发出销售合同后，财务同步登记到销售表中，并做好项目开票及回款的跟踪工作。财务平时还需要进行费用审核。月底25号左右，财务根据发票和银行电子回单做账，次月进行纳税申报。实操工具推荐 🛠️ 会计头条：汇集了许多会计大咖，还有很多财会类知识热点，实时更新财会资讯，让大家轻松掌握行业动态。加图会计：小白必备，真账实训系统贴合实际工作，基本上练个两遍就能轻松上手了。 Excel Home：ExcelHome技术论坛，经典的Excel学习网站，内容覆盖很广，提高工作效率。希望这些建议能帮到会计新人快速上手！