电子商业汇票是什么回单_商业汇票使用流程图

内容来源：银行转账凭证所属栏目：新闻看点最后更新：20小时前

电子商业汇票是什么回单

📊财务部各岗位实操全流程详解 💼新手会计们注意啦！财务部各岗位的工作流程是你们必须掌握的技能哦！今天我们就来详细解析一下这些流程，让你们快速上手！ 💸出纳岗工作流程：现金收付：根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款，检查金额、大小写和签名，签字并加盖财务结算章，将收据或发票联给交款人，凭记账联登记现金流水账，登记票据传递登记本，传给相应岗位签收制证。工资及固定资产岗：管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗等都有其特定的流程，比如工资发放、费用报销等。 💼管理费用岗：费用报销：审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致，检查并督促领款人签名，据记账凭证金额付款，在原始凭证上加盖“现金付讫”图章，登记现金流水账，将记账凭证及时传主管岗复核。人工费、福利费发放：凭人力资源部开具的支出证明单付款，包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项，在支出证明单上加盖“现金付讫”图章，登记现金流水账，登记票据传递登记本，传工资福利岗签收制证。 💳银行存款收付：收货款整理：销售会计传来支票、汇票，核查和补填进账单，上午上班时交主管岗背书，送交司机进账及取回单，整理从银行拿回的回款单据，将第一联与回执粘贴在一起，在微机中编制回款登记表并共享，打印后传销售会计。其他项目收款：收到除货款以外项目的支票、汇票，填写进账单，进账，回单，登记票据传递登记本，传相关岗位。贷款：收到银行贷款上账回单，登记票据传递登记本，传管理费用岗位。 💡小贴士：现金存取及保管：每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金，安全妥善保管现金，准确支付现金，及时盘点现金，下午3:30视库存现金余额送存银行。管理现金日记账：做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 🎉好啦！这就是财务部各岗位的工作流程啦！希望对你们有所帮助！如果有任何疑问或需要进一步的解释，欢迎随时提问哦！💬

电子银行承兑汇票操作指南 🌟🌟🌟🌟🌟收到电子银行承兑汇票出票人B，背书人A，被背书人C。需要做2笔分录的摘要：收B公司电子银行承兑汇票借：应收票据--B公司贷：预收账款--B公司在同一张凭证上摘要：背书给C公司电子银行承兑汇票（话可以自己写，就是这个意思）借：预付账款--C公司贷：应收票据--B公司出错点，1，科目后面到底是写哪一家公司，哭死，自己在做的时候是用银行存款付货款去想的，不就是收钱改收票据了嘛。然后第一笔就写成下面那样，天啊，哭死，最后看了其他小伙伴做的账，才改过来。借：银行存款--A公司银行贷：预收账款--B公司借：应收票据---A公司的银行---(此处用银存换票据错误) 💥💥💥 贷：预收账款--B公司 2，应收票据后面的小尾巴也要注意，自己当时是写错了。还有一点，收到电子承兑汇票记得要做2笔哦。 🌟🌟🌟🌟🌟开出电子银行承兑汇票但是如果是A公司自己是出票人给B，拿到电子银行承兑汇票回单就做一笔：借：预付账款-B公司贷：应付票据-B公司

出纳工作指南：从新手到高手的必知事项财务总监都是从出纳做起的，真心建议财会女孩去学出纳入门。什么是出纳？🤔 出纳其实就是管理企业资金收付的工作，简单来说就是负责现金和票据的支出和纳入。具体职责包括：办理现金收付业务办理银行存款业务办理资金核算业务保管印章和各种票据保管现金和有价证券出纳和会计的区别是什么？🤷‍♀️ 出纳和会计虽然都是财务工作的一部分，但职责不同。出纳主要负责与资金收付有关的事务，而会计则负责账务处理。简单来说，出纳就是管钱的，而会计则是管账的。出纳的日常工作内容有哪些？📋 出纳的工作内容非常具体，包括：支票、汇票、发票、收据的管理办理银行存款和现金领取编制银行存款余额调节表报销差旅费、发工资做银行账户和现金账，并负责保管财务章出纳工作的注意事项和细节🔍 1️⃣ 单据审核：审核发票的抬头、开具日期、是否有开票单位的发票章等。 2️⃣ 银行收付：每一笔付款都需经过领导审批，核对收款人的户名、账号、金额，付款成功后需将付款回单交给会计做账。 3️⃣ 现金收付：每一笔现金收付都需要登记现金日记账，收到现金需开具现金收据，每天盘点库存现金。 4️⃣ 支票的收支：登记支票的收到日期、开具日期、开票单位等信息，收到支票后核对无误后入支票。出纳工作的具体流程📝 收到投资款：投资人汇款到基本户出纳通过网银查询入账核对付款账号、入账金额开具收款收据收到备用金：投资人汇款到基本户开具收款收据清点现金报销刻章费：票据粘贴整理填写报销单并审批签字出纳付款银行付讫员工借款：填写借款申请单并审批签字出纳付款出纳工作的细节和技巧💡 出纳工作看似简单，但细节决定成败。比如：现金收付时要当面点清金额，注意票面的真伪。每日收到的现金要及时送到银行，不得坐支。每日做好现金盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏。一般不办理大面额现金的支付业务，特殊情况需用转账或汇兑手续。员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。希望这些信息能帮助你更好地了解出纳工作，祝你早日成为出纳高手！💪

事务所实习干货｜审计资料之负债篇大家好，今天我们来聊聊审计资料中的负债部分。作为一个事务所的实习生，这些内容可是我们日常工作的重头戏哦！下面就给大家分享一些干货，希望对你们有帮助。短期/长期借款 💼 企业信用报告和借款台账是审核短期和长期借款的关键。企业信用报告主要是核对账面数据，看看企业有没有完整披露借款和担保信息。借款台账则需要包含借款银行、借款时间、到期日、利率和担保信息。在资产负债表日后，填写银行询证函、利息测算和附注披露都会用到这些信息。应付票据 📜 应付票据的审核也很重要。你需要查看应付票据备查簿，里面要包含票据种类、票据号、承兑人、付款账号、出票日期、到期日期、票面金额和交易合同号等信息。在银行询证函的第7项“本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票”中填写。如果明细较多，可以列一张附表，询证函上写“见附表”即可，记得盖章时要加盖骑缝章哦！应付职工薪酬 💼 应付职工薪酬的审核需要员工花名册、全年的工资表、奖金计提表和社保缴纳明细。工资表上的应发数和实发数要和账面数据核对，社保缴纳人数也要和工资表人数进行对比。另外，还需要查验期后发放工资和奖金的凭证及银行回单。如果报告期内计提数和实发数差异过大，就要考虑调整了。之前就发现有的企业报告期前一年计提了超额的工资和奖金未发放，然后通过报告期年度少计提来调节利润。应交税费 📈 应交税费的审核需要纳税申报表（包括增值税、所得税、房产税、附加税等）、完税证明和上年度所得税汇算清缴报告。如果各税种纳税申报表和账面数据核对有差异，就要去看看增值税申报表上的应税收入和账面收入是否一致，找出原因，判断是否存在未税收入或其他情况。用完税证明和账面的已交税金进行核对，上年度所得税汇算清缴报告用来确认是否存在补税或退税，以及以前年度的未弥补亏损金额。长期应付款 🏢 长期应付款的审核需要融资租赁业务的获取融资租赁协议和未确认融资租赁费用的明细表。对于融资租赁协议，需要判断企业相应的账务处理是否正确；未确认融资租赁费用明细表用来测算复核每期摊销金额是否正确。递延收益 📊 递延收益的审核需要获取政府补助文件和按项目的递延收益明细表等。这些资料可以用来核对政府补助的发放和使用情况，确保企业合规操作。希望这些内容对大家有所帮助！如果有任何问题，欢迎留言讨论哦！

出纳交接及工作内容详解出纳篇1 🌟一、出纳工作交接：按照交接表来清点实物，清点正确后交接双方和监交人分别签字（图二三附交接表） 🌟二、出纳基本工作内容： 1、每月初对进项发票进行勾选认证；（可以看我的上篇笔记，这里不重复讲，这条各公司要求也不一样，不一定是出纳做的。） 2、月初填写支票领取备用金，做好支票登记工作； 3、及时去银行自助机上打印银行业务回单和银行明细对账单； 4、对于一些超过公司银行支付限额不能支付的款项，可填写银行汇票等票据去银行柜台办理汇票转账业务。做好汇票等票据的登记工作； 5、现金收取的业务要填写收据，盖“现金收讫”章，及时存入银行，不可坐支； 6、报销单的审核； 7、工资网银制单操作； 8、货款网银制单操作； 9、开具增值税发票，做好发票的登记及签收； 10、每日登记现金日记账，做到日清月结； 11、每月中旬会计报税结束，税控系统要清卡； 12、现金支付员工报销款，要收款人签名，盖上“现金付讫”章； 13、月末库存现金盘点； 14、合同的整理保管； 15、月末仓库盘点监盘； 16、对现金或银行业务的凭证录入（这条各公司会有不同要求，有些公司现金和银行类凭证录入是出纳的工作，有些公司凭证录入全部是会计的工作。） 17、每月初税控开票系统上报汇总，打印发票清单及发票汇总表； 18、每日登记银行日记账，做到日清月结； 19、其他跟公司业务相关的一些工作可能也是要求出纳协助去做的，每个公司要求不一样。 [向右R]后续会补一些流程图或视频，欢迎大家补充出纳工作内容。 [咖啡R]出纳工作不难，但一定要细心！细心！遇到问题多思考、总结，多问。但问过一两次的问题自己要记住，写工作笔记，不要再去问第三次，给同事和领导一个靠谱的初步印象。

出纳和会计入门指南：从零开始学习出纳的工作相对容易上手，对求职经验的要求也不严格，但实际操作起来还是有些繁琐的。如果你有兴趣做出纳，可以先了解一下具体的工作内容。 📄 开票增值税发票：分为专用和普通两种，一般纳税人需要专用发票才能抵税。加油票：左上角必须有成品油标志。附带清单的发票：必须使用税务打印的清单专用纸。差旅单：主要用于车票、住宿等公司事务出差。费用票：分公司与个人报销，需填写报销项目和摘要，每个公司标准不同，大致包括办公费、交通费、租赁费等。 💰 管钱现金、支票、汇票等票据的保管及存取款。 🖨️ 打印回单：每天打印前一天的交会计做账。银行流水：月初打印上月的，根据要求去银行打印或网银盾导出打印。 📜 月末现金盘点一般是月末盘点，会计监盘，盘点后编制现金盘点表交给会计。 🏦 银行对账对账很重要，逾期不操作可能会影响账户正常使用。大部分银行的对账都可以在网银盾操作，记清是季对还是月对按时操作。出纳的工作大概就是这些，每个公司也会有一些不同，熟悉就好。会计的待遇和发展肯定比出纳要好一些，对于想从出纳转行做会计的朋友们，我建议先提升自身的实操能力。 📚 加图会计：实操方面做得很好，老师结合工作场景讲解案例，很透彻，实训真账系统跟工作的结合度也很高，学两周左右就能应对日常工作。 📰 每年证监会发布的《上市公司年报会计监管报告》：提供最前沿的资讯和趋势。 📖 会计说：为会计人提供深度观点和趋势分析。加油哦，姐妹们！

出纳与会计职责详解及转岗建议出纳和会计是财务工作中两个重要的角色，虽然它们的工作内容有所不同，但都是企业运营中不可或缺的一部分。以下是出纳和会计的主要职责，以及出纳转会计的一些建议。 💼 出纳的主要工作内容：现金和票据管理：负责现金、支票、汇票等票据的保管和存取款。收付款操作：通过网银盾进行日常付款、报销、发工资等操作，以及现金收付款。打印和登记：打印银行回单和流水，及时登记现金日记账和银行日记账。月末盘点：每月末进行现金盘点，编制现金盘点表。银行对账：定期进行银行对账，确保账户正常使用。银行业务：包括开户、销户、变更等日常银行业务。 📊 会计的主要工作内容：记账和报税：根据出纳提供的凭证进行记账，并负责报税。编制财务报表：定期编制财务报表，提供给公司决策层。成本控制：分析成本，提出成本控制建议。财务分析：对公司的财务状况进行深入分析，提供决策支持。 🚀 出纳转会计的建议：提升专业能力：首先，考取会计从业资格证书是必不可少的。有能力的话，可以进一步考取CPA证书。熟悉财务软件：掌握财务软件的操作，通过网上教学视频或实操班快速上手。了解公司政策：在考虑内部转岗前，先了解公司是否允许内部转岗，以及具体流程和要求。建立良好关系：与同事和领导建立良好的关系，为转岗打下基础。通过以上步骤，出纳可以逐步向会计岗位过渡，提升自己的职业发展空间。

财务部各岗位工作流程详解，新手必看！想要转行做会计？那你一定要先搞清楚财务部各个岗位的工作流程！做会计最忌讳的就是瞎忙，一套完整的工作流程图能帮你省下不少时间和精力。下面我就来详细介绍一下财务部各岗位的工作流程，新手们一定要认真看哦！出纳岗工作流程 💼 现金收付根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款：检查收据金额是否正确，大小写是否一致，是否有经手人签名。在收据（发票）上签字并加盖财务结算章。将收据第②联（或发票联）交给交款人。凭记账联登记现金流水账。登记票据传递登记本。将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证。费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致。检查并督促领款人签字。其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票。填写进账单。进账。回单。管理费用岗工作流程 📋 日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项。开具支票（汇票、电汇）。登记支票使用登记本。将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）。加盖“转账”图章。登记单据传递登记本。传相关岗位制证。材料核算岗工作流程 🛠️ 材料采购根据采购合同和供应商发票审核材料入库单。登记材料明细账。与仓库管理员核对材料库存。成本核算岗工作流程 💡 外协加工、车间质保费用根据加工合同和供应商发票审核加工费用。登记加工费用明细账。与车间管理员核对加工费用。销售费用岗工作流程 📈 部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确。审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠。审核审批手续是否完备。审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）。编制记账凭证。借：营业费用-相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。工资福利岗工作流程 🏦 工资兑现、福利凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）。在支出证明单上加盖“现金付讫”图章。登记现金流水账。登记票据传递登记本。将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。现金存取及保管 💳 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金。安全妥善保管现金，准确支付现金。及时盘点现金。下午3:30视库存现金余额。从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。银行存款收付 💼 整理销售会计传来支票、汇票。核查和补填进账单。上午上班时交主管岗背书。送交司机进账及取回单。整理从银行拿回的回款单据。将第一联与回执粘贴在一起。在微机中编制回款登记表并共享。打印。将回款登记表连同回款单传销售会计。希望这套流程图能帮到你，让你在转行做会计的路上少走弯路！如果你还有其他问题，欢迎随时来问我哦！😊

📚年审细节测试底稿指南：超全附图🔍 🔍在进行细节测试时，底稿的填写至关重要。以下是一些常见业务的底稿填写方法，帮助你更高效地完成工作。 💳货币资金底稿——银行存款细节测试借方金额：收款单、银行回单贷方金额：付款单、付款申请表、银行回单、汇票（银行承兑汇票/商业承兑汇票） 💰货币资金底稿——大额现金收支细节测试贷方金额：付款单、发票、借款单、装卸明细单、工资单 📄应收账款底稿——应收账款细节测试借方金额：增值税专票、出库单、销售出货单、销售退货单【注意核销业务时，需同时拥有销售出货单和退货单，则无增值税专票】贷方金额：收据、汇票（商业承兑汇票） 📜应收款项融资底稿——应收款项融资细节测试借方金额：汇票（银行承兑汇票）贷方金额：收据、付款申请表、汇票（银行承兑汇票） 📖预付账款底稿——预付账款细节测试借方金额：付款申请表、合同、汇票（银行承兑汇票）、回单（银行回单/业务回单）贷方金额：增值税专票 📈应付账款底稿——应付账款细节测试借方金额：付款申请表、汇票（银行承兑汇票）贷方金额：付款申请表、合同、汇票（银行承兑汇票）、发票、收据 📝合同负债底稿——合同负债细节测试借方金额：收据、汇票（银行承兑汇票）贷方金额：收据、汇票（银行承兑汇票） 🔍如果在“业务内容”里不能明确知道关于汇票和回单是上述括号内的哪个，就直接填“汇票”和“回单”。

出纳工作日常分享与小贴士出纳工作日常（一）平时大家会问我很多有关出纳方面的问题，那就简单总结一下我当出纳时的工作日常吧，大家有没有一些避免踩坑的小tips，欢迎一起交流~[大笑R] 一、注意事项： 1⃣.网银限额，一般网银都有限额，日累计，月累计，年累计，转账笔数和金额都有限制，为了避免麻烦，我们最好喝领导协商合理安排转账计划，当然根据公司实际业务量，限额是可以向银行申请调整的 2⃣.如果遇到问题解决不了就给银行客服打电话，他们都会很耐心的指导你的。 3⃣.先开立基本账户，再开立一般账户，注销的时候相反操作哦 4⃣.网银到期需要去银行办理延期或者更换新的网银，，不过现在很多银行都可以自己线上办理延期了，系统会提示我们，点一下就可以啦！二、网银的用途：一个公户一般有2-3个网银，我们登录网银主要是进行转账，查询明细，打印回单，对账，还有接收和背书电子汇票。 1⃣.查询明细，打印回单：回单作为我们记账的原始凭证，然后根据银行明细逐笔进行登记，做到账实相符。 2⃣.对账：每个季度初登录网银，会提示我们要对上一季度进行对账。我们只需要核对后点相符就可以了，每个网银都要操作哦！ 3⃣.转账：转账时先用操作员录入账户信息，然后分别登录另外两个网银审核就可以了，如果遇到问题给银行客服打电话他们都会很耐心的指导你 4⃣.接收和背书电子汇票：现在电子汇票逐渐普及，对我们出纳来讲也方便了许多，收到电子汇票后我们点签收就可以了，到期的时候别忘了点一下提示付款；如果选择背书，就输入对方账户信息，完成操作后通知对方财务签收就OK了！下次跟宝宝们分享现金和银行日记账怎么登记，欢迎大家一起交流哦！[吐舌头H][拳头R]