审计公司有权调取银行流水吗(审计机关调取银行监控)2025年11月精选新闻
审计公司有权调取银行流水吗(审计机关调取银行监控)
审计意见等。在案书证的多少一般是由案件的性质以及复杂程度所决定。笔者办理的广西某受贿案件,被控受贿金额1800多万,在案书证非常多,基本上是关于建筑工程施工合同以及付款凭证等,占比80%之多。对于职务犯罪案件而言,书证非常重要,通常涉及到罪与非罪的问题,辩护律师必须严格细致地进行审查。在笔者办理的职务犯罪案件中,绝大多数的辩护律师都非常轻视甚至无视书证的重要性,认为只要当事人的供述与证人(行贿人)的证言一致就足以定案,其实这是一种严重错误的观点。书证是具有历史性的关于过去事件发生所同步形成的证据,在所有证据中的证据力最大,谁也不可能成功伪造或变造书证,否则会被司法机关轻而易举地鉴定为伪证并被司法机关追究法律责任。书证不像言词证据的摇摆性大,不可能“翻手为云覆手为雨”。笔者办理的深圳某股权转让款一案中,原告持变造的股权转让协议书起诉,经司法机关委托鉴定机构鉴定:该股权转让协议书的第一页、第二页与签字页并非同一输出,该股权转让协议书被鉴定为虚假证据。就某些辩护律师而言,他们非常重视言辞证据,在辩护过程中,单单审查当事人的有罪供述与证人证言中关于行受贿时间、地点、金额是否供述一致的问题,认为只要当事人的有罪供述与证人证言对被控案件事实情节基本符合就放弃作证据不足的辩护,全盘接受监委的调查结论,不愿意耗费巨大的时间和精力去审查监委所收集的大量的书证,如合同、结算财务资料、原始记账凭证、银行流水等,笔者在办理的很多职务犯罪案件中发现监委作为调查机关一般很少对自己所调取的大量的书证进行严格审查,
1. 交易关系证明- 拼多多订单详情页截图(含商家营业执照信息)- 支付凭证(银行流水或第三方支付记录)- 商品页面宣传截图(重点标注“高速稳定”“兼容所有设备”等承诺)2. 质量问题与损害后果的因果关系证明- 国家级检测报告(CMA认证):委托中国电子产品可靠性与环境试验研究所(广州5所)对内存卡进行全参数检测,重点验证:▶ 实际读写速度与宣传值偏差超过30%(违反《电子商务法》第49条)▶ 存在ECC校验错误率超标(导致数据传输完整性受损)▶ 温度稳定性测试中出现热失控现象(GB/T 20238-2018标准)- 故障过程完整记录:使用监控软件(如Camtasia)录制电脑死机全程视频,包含:▶ 插入内存卡后系统报错代码(如0x0000007E)▶ 事件查看器中显示的磁盘读取错误日志▶ 多次重启后故障复现的完整操作路径3. 数据价值与损失量化证明- 数据恢复可行性报告:由国家信息中心电子数据司法鉴定中心出具,明确:▶ 108个文件夹的物理存储位置已被覆盖(需开盘修复)▶ 恢复成功率为65%,预估费用12.8万元(含洁净室操作、磁头更换等)- 经济损失构成表:损失类型 金额(万元) 证明材料 数据恢复费用 12.8 司法鉴定意见书、恢复机构报价单 电脑维修费用 3.5 官方售后维修单、主板更换发票 业务停滞损失 87.2 纳税申报表、客户索赔函、合同违约金证明 商誉损失 200 第三方市场评估报告、股价波动记录 精神损害赔偿 5 心理咨询记录、家庭关系受影响证明 (二)司法鉴定关键节点 1. 电子数据取证申请法院调取拼多多平台的商品交易快照,固定商家宣传页面原始内容;同时要求商家提供内存卡的进货渠道证明(如报关单、授权书),若无法提供则推定商品来源非法。2.
成昌说法 挪用资金罪有哪些证据?挪用资金案必须提交这5类证据!📌办理挪用资金案件必须形成完整证据链,根据《刑法》第二百七十二条规定,主要需要以下5类关键证据:1️⃣ 客观书证必须提供完整的 银行流水、转账凭证 和 财务账册,需显示资金异常流向。特别注意要调取 加盖公章的原始凭证。2️⃣ 证人证言经办人员、财务人员 及 知情同事 的询问笔录至关重要,需完整还原资金审批流程及异常操作节点。3️⃣ 专业审计报告会计师事务所出具的专项审计报告 是最有力证据,必须载明 资金缺口金额 和 异常资金去向。4️⃣ 书面文件包括 伪造的审批单、虚假合同 等书面材料,需通过 笔迹鉴定 等方式确认行为人签批痕迹。5️⃣ 电子数据聊天记录、邮件往来 等电子证据需经 公证处取证,特别注意保存 原始存储介质。⚠️ 特别注意:所有证据必须形成 完整证据链,单个证据需与其他证据相互印证。根据2023年新修订的《刑事诉讼法》,电子证据的提取必须符合 公安部取证规范。 龙岩·福建黄成昌律师事务所
学坏一出溜
周某被采取强制措施,但周某一度强烈对抗侦查审讯,拒不交代犯罪事实。办案组进一步加强客观证据分析,通过对拆迁前后存档的房屋图片、补偿合同档案、银行流水等材料进行深入对比,筛选出虚假事实,通过询问证人做到一一对应固定证据。在铁证面前,周某在到案第7天时开始如实供述犯罪事实,一个以周某为首的8人团伙诈骗案浮出水面。 经查,在草海周边棚户区改造项目中,周某利用担任威宁县草海镇规划执法队工作人员的工作便利,以非法占有为目的,单独或者伙同当地村民龙某某等5人,及在草海周边棚户区改造过程中负责征收房屋面积测量的黄某和房屋测量数据审计复核工作的卢某,通过冒用他人名义领取拆迁补偿款、虚增征收房屋面积、编造虚假的拆迁房屋资料等方式,虚构事实、隐瞒真相,骗取国家拆迁安置房以及拆迁补偿款折合人民币共计700余万元。周某等8人在审查起诉阶段均表示认罪认罚。 2024年2月,威宁县检察院以涉嫌诈骗罪依法对周某等8人提起公诉。2024年5月,法院以诈骗罪依法判处周某等8人有期徒刑八年六个月至九个月不等。 深入剖析案发规律 研发数字模型赋能类案查办 个案办理虽然告一段落,但对该案所造成的不良影响和折射出的问题,检察官的思考并没有停止。威宁县检察院检察官分析,类似的犯罪手法并非周某等人独有,未被发现的同类情况可能大量存在。检察官对在侦查过程中调取的大量电子证据进行分析比对,发现嫌疑人的作案手段、规律在数据中有迹可循:一是涉案国家机关工作人员多为一人管理大量拆迁户;二是涉案人员间、涉案人员与拆迁户间存在频繁通信和大额资金往来或短期大额存取现金行为;
您的门店是否遇到过这样的网络窘境?新店开业装条网线竟要等一周;偏远门店频繁断网,结账时只能眼看顾客流失;总部调取实时数据,却频繁报错、响应缓慢;更不用说每次系统升级,全国成百上千家门店的VPN配置动辄耗时数月……这绝非个别现象。在数字化飞速发展的今天,传统网络架构已成为制约门店运营和业务创新的主要瓶颈。尤其随着云ERP、AI巡检、移动支付等技术的普及,老旧网络的问题被急剧放大。PART.1 | 三大痛点,正在拖垮你的门店数字化业务爆发式增长,十年老网不堪重负十年前依托硬件设备和VPN搭建的网络,原本只服务几十家门店,如今却要承载成千上万终端、多个云系统与AI应用并行运行。数据严重拥堵:交易数据、ERP指令、视频监控流同时抢占带宽,高峰期系统频繁卡顿甚至崩溃;新技术难以落地:AI巡店因网络延迟频繁掉线,云POS支付成功率低,数字化投入见效甚微。极速部署与灵活迁移多数企业的IT团队规模并未随门店数量同步增长。手工配置防火墙、逐条调试策略,效率极低、错误频出:配置一家新店动辄花费2小时,百家门店就要消耗数月;人员流动导致策略管理混乱,曾有客户因配置错误导致全国POS系统瘫痪2小时;审计发现大量过期策略无人清理,合规风险高。上云用AI受阻,未来业务陷入停滞很多企业希望引入AI质检、IoT设备、智能货架等创新应用,却受制于传统网络:带宽不足导致视频分析延迟、准确率下降;传统网络协议老旧,物联网设备难以接入;无法弹性扩展,每次业务升级都需“大动干戈”。PART.2 | 构建面向未来的门店网络:5大核心能力要彻底摆脱“打补丁”模式,必须从架构层面进行系统重构,
- 数据恢复费用:依据司法鉴定意见书,主张洁净室开盘修复费用(约12.8万元)。2. 间接损失- 业务停滞损失:按前12个月平均净利润计算,需提供审计报告及纳税记录。- 商誉损失:委托BrandZ评估品牌价值跌幅,参考上海金融法院(2025)沪74民初9012号判例,最高可按损失额的30%主张。3. 惩罚性赔偿- 依据《消费者权益保护法》第55条,主张商品价款三倍赔偿(如内存卡售价30万元,则赔偿90万元)。- 若数据包含商业秘密,可依据《反不正当竞争法》第17条,按侵权人获利金额主张赔偿(需举证商家曾接触该数据)。 (二)诉讼程序的优化设计 1. 管辖法院选择- 优先向商家注册地互联网法院起诉(如深圳互联网法院),利用其技术审判团队优势。- 若商家注册地无互联网法院,可向原告住所地法院起诉(需证明电脑故障发生地在本地)。2. 技术专家辅助- 申请法院聘请中国计算机学会(CCF)专家作为技术调查官,对病毒传播机制进行质证。- 专家意见可直接作为《民事诉讼法》第82条规定的“专业意见”,增强证据说服力。 四、执行保障与风险应对 (一)财产保全与快速执行 1. 诉前紧急措施- 申请冻结商家的支付宝/微信账户及拼多多保证金,依据《民事诉讼法》第101条,需提供相当于索赔金额30%的担保。- 若商家为个体工商户,可同时查封其经营者的个人财产。2. 执行突破路径- 调查商家的关联企业(如通过企查查查询股东结构),若存在人格混同,可依据《公司法》第20条追加责任。- 申请法院调取商家的数字货币钱包地址(如比特币钱包),通过区块链取证技术追踪资产流向。 (二)风险防御与时效管理 1. 商家反索赔应对- 若商家主张用户未备份数据,可依据《民法典》第592条抗辩:
尤其当泄露行为造成精神痛苦,受害人有权主张精神损害赔偿,这是侵权责任法的基本逻辑,也是人格权保护的应有之义。更进一步,若酒店员工利用职务便利非法调取、复制、出售监控视频,其行为已超越民事侵权范畴,触碰刑事违法红线。依据《刑法》第 253 条之一,违反国家有关规定,向他人出售或者提供公民个人信息,情节严重的,构成“侵犯公民个人信息罪”。其中,行踪轨迹被明确列为“敏感个人信息”,五十条以上即可入罪,若非法获利超过五千元或传播数量达五千条以上,则属“情节特别严重”,刑期可升至七年。此罪名不以是否牟利为要件,明知信息将被用于不法用途而提供者,亦可能成立共犯。购买、转发、剪辑视频者,若主观明知且行为达到一定数量标准,同样难逃刑责。值得注意的是,若视频被恶意剪辑并配以虚构情节,如编造“私会”“暧昧”等虚假信息进行传播,则可能同时触犯“诽谤罪”或“侮辱罪”。此类行为不仅践踏他人名誉权,更扭曲社会认知,扰乱网络秩序。根据《刑法》规定,捏造事实诽谤他人,情节严重的,可处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利。而通过信息网络实施诽谤,实际被点击、浏览次数达到五千次以上,或被转发次数达到五百次以上,即视为“情节严重”。法律的天平从不因“吃瓜”心态而倾斜,每一个转发背后,都可能累积成无法承受的法律责任。而企业作为个人信息处理者,必须建立健全合法合规的信息处理机制。依据《个人信息保护法》,处理个人信息应遵循合法、正当、必要和诚信原则,并采取技术措施确保信息安全。酒店监控系统若未设置权限分级、操作日志留痕、定期审计机制,即属重大管理漏洞。
最近股东之间的纠纷太多了,我会不定期更新一些股东之间的纠纷解决办法。如果大股东侵占公司资金,小股东可采取以下策略应对:一、启动知情权诉讼获取关键证据在信息不对称的情况下,可依法提起股东知情权诉讼,请求法院判令公司提供会计账簿、凭证、交易合同等关键文件,为后续审计、民事追责或刑事报案固定核心证据。二、以专项审计作为突破口在掌握初步线索后,可提议或通过临时股东会决议聘请独立审计机构进行专项审计,重点关注异常资金往来、大额现金交易及关联方资金流动,追踪资金最终流向与实际用途。三、实施双重追责路径· 民事追责:依法提起股东代表诉讼,要求大股东返还侵占资金并赔偿公司相应损失;· 刑事报案:针对大股东涉嫌职务侵占、挪用资金等犯罪行为,向公安机关经侦部门报案,形成法律威慑。四、适用公司人格否认制度如能证明公司财产与大股东个人财产高度混同、丧失独立性,可请求人民法院适用“公司人格否认”制度,判令大股东对公司债务承担连带责任。
这家企业负责人激动地说道。2024年初,该企业发现销售经理王某经手的业务存在异常,而且接到多名客户反映账目货款与实际金额不符,经初步核查竟有90万元货款下落不明,企业随即报案。鉴于案情重大且涉及台企合法权益,顺河回族区检察院应公安机关商请,依法介入引导侦查。随着调查深入,王某的作案手法显现:王某利用公司赋予其对客户货物的独立处置权,以及公司与客户信息沟通不畅的漏洞,在双方均不知情的情况下,将本应发给客户甲的货物私自提走变现。当客户甲催货时,其便挪用客户乙的货物发给客户甲,循环往复,上演“拆东墙补西墙”的把戏,形成难以填平的“黑洞”。王某侵占所得资金均被其用于填补其控制的公司在经营上的亏空。办案检察官经审查发现该案证据分散,若不及时固定,易被破坏,为此提出“三固定”侦查指引:一是固定电子数据,引导公安机关全力恢复王某删除的微信聊天记录,调取其提货审批单,还原其私自提货、篡改流向的操作证据;二是固定资金闭环,重点收集客户的证言及付款凭证,证实“货款到公司账户却未收货”的事实,形成完整的资金损失证据链;三是固定职务关联,提取企业的岗位职责手册、销售管理流程等材料,明确王某对货物的独立处置权。公安机关经过侦查锁定关键证据,并对涉案金额进行专项审计,最终查明,王某利用职务便利侵占企业货款228万余元,远超报案金额。“该案是否构成职务侵占罪的核心在于,行为人主观上是否有非法占有的目的。其行为是暂时挪用还是永久侵占?”办案检察官认为,王某将侵占货款用于填补个人生意上的亏空,且没有归还能力和意愿,其“拆东墙补西墙”的手法,最终目的是将客户在公司的货款据为己有。在确凿证据和精准法律定性面前,
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